projektyustaw/ustawy-o-pit

Ustawy o PIT

Pobierz najnowsze wersje PDF ustaw

• Podstawowe założenia projektu – pobierz PDF
• PIT dla inwestorów – pobierz PDF
• PIT dla przedsiębiorców – pobierz PDF
• PIT dla zatrudnionych – pobierz PDF
• Pobierz wszystko w ZIP

Dotychczas ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych w połączeniu z ustawą o zryczałtowanym podatku dochodowym liczyły ponad 500 stron. Była archaiczna, nieczytelna, przypominała śmietnik - każdy kolejny rząd, każdy kolejny premier i minister finansów wprowadzał tam swoje pomysły, jednak nikt nie był skory zająć się błędami poprzedników.

Powstał bałagan, który posprzątać mogła tylko kompleksowa zmiana. Ustawy tworzą ze sobą sieć naczyń połączonych - każda wpływa na trzy kolejne. Celem prezentowanych trzech nowych ustaw było nie tylko obniżenie podatków, ale również ograniczenie tych połączeń, uproszczenie systematyki, a także racjonalizacja przepisów i pojęć.

Współczesne przepisy są nieczytelne nie tylko dla zwykłych obywateli - często były niezrozumiałe również dla prawników. Pozwalały na szeroką dozę interpretacji, wymagały nieustannych zmian i komentarzy, a także wiążących objaśnień ze strony ministerstwa. Chaos był tak wielki i rozległy nie tylko przez objętość regulacji, ale także przez niestaranne, częste i nieprzemyślane zmiany w obrębie tego wielkiego bałaganu.

Podstawowe założenie regulacji to niskie i proste podatki, automatyzacja rozliczeń, zachęcanie do inwestycji i przedsiębiorczości, a także wsparcie młodych i seniorów na rynku pracy.

ustawy-o-pit's Issues

Ulgi i zwolnienia

"Równe i sprawiedliwe" podatki powinny być z nazwy równe i sprawiedliwe.

Ulgi, zwolnienia i dobrowolny ZUS sprawiają, że te przestają takie być.

Ich motywacja jest słuszna, ale niekoniecznie działa, na przykład ulga dla młodych - młody zarabiający minimalną krajową i tak nie zapłaciłby żadnego podatku, bo nie przekroczyłby kwoty wolnej od podatku, a jednocześnie jego kolega zarabiający 115k zyskuje dzięki kwocie wolnej i zwolnieniu prawie 14k rocznie na podatkach, mimo że radzi sobie raczej dobrze xd

Podobnie z pozostałymi ulgami, być może minimalnie pomagają osobom, które zarabiają najmniej, ale jednocześnie niepotrzebne pomagają tym którzy bardzo dobrze sobie radzą i żadnej ulgi nie potrzebują, zaniedbując tych, którzy na żadną ulgę się nie łapią, a też zarabiają minimalną krajową i ledwo przeżywają od 10 do 10.

Sprawiedliwa byłaby po prostu wyższa kwota wolna od podatku. A jak wysoka? To już trzeba by wyliczyć posiadając odpowiednie dane. Być może 18-krotność minimalnej krajowej? Być może 24 krotność minimalnej krajowej, ale przy 14% procentowym podatku zamiast 12%? Nie wiem, nie mam danych.

Dlaczego 85 528zł? - zróbmy 24-krotność minimalnego wynagrodzenia

ustawa o pit, rozdział 5, art. 16

Drobnostka, ale skoro odchodzimy od dawnych "dziwnych" kwot wpisanych znikąd do ustawy, to i przy uldze dla młodych proponuję zastosować podobną koncepcję i zastąpić ww. kwotę dwukrotnością rocznego minimalnego wynagrodzenia za pracę (na ten moment będzie to 83 760zł, od lipca 86 400zł). Przy okazji waloryzacja tej kwoty również będzie zautomatyzowana, coby rządzący przypadkiem o niej nie zapomnieli na kolejne 20 lat

Update PIT dla zatrudnionych Art. 14.

Uproszczenie i doprecyzowanie.
#49

Luki w Opodatkowaniu przychodów z rzeczy i praw (dla zatrudnionych)

Art. 11. [sprzedaż rzeczy]

1. Opodatkowaniu podlega odpłatne zbycie, z zastrzeżeniem art. 12:

    1. nieruchomości lub ich części oraz udziału w nieruchomości,
    2. spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego oraz prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej,
    3. prawa wieczystego użytkowania gruntów,
– jeżeli nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane w przypadku odpłatnego zbycia nieruchomości i praw majątkowych przed upływem pięciu lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło nabycie.

2. Opodatkowaniu podlega odpłatne zbycie innych rzeczy, z zastrzeżeniem art. 12, jeżeli nie następuje w wykonaniu działalności gospodarczej i zostało dokonane przed upływem pół roku, licząc od końca miesiąca, w którym nastąpiło nabycie.
3.  W przypadku zamiany okresy te odnoszą się do każdej z osób dokonującej zamiany.

1. Mogę "flipować" wieczystym prawem do użytkowania gruntów za darmo jeśli nie przekroczę 5 lat?
2. Mogę być (nielegalnym) "handlarzem aut" i nie płacić podatków jeśli sprzedam pojazd zanim minie pół roku?

Tak na marginesie można było tylko napisać
1. Opodatkowaniu podlega odpłatne zbycie rzeczy, nieruchomości i praw, przez osobę fizyczną, należące do tej osoby.

Usunięcie kwoty z kapelusza (85 528zł) z PIT dla pracujących

Podatki to całkiem nie moja działka, ale tak jak kwota wolna została oparta na płacy minimalnej, to kwotę "85 528 zł" występująca w PIT dla pracujących może też dałoby się oprzeć na jakimś innym elemencie, tak aby kwota ta sama dostosowywała się warunków.

Pozdrawiam

Samozatrudnienie jako odrebna forma prowadzenia działalnosci

Chciałbym aby zgłoszenie samozatrudnienia odbywało się online(można to przypisać do NIP/PESEL).
Zniesienie PKD dla samozatrudnionych (pracując w budownictwoe.to.jest jest osobny PKD dla montażu wiat garażowych a osobny do montażu np okien)
Co umożliwiło by na wykonywanie wielu prac bez zastawiania się czy mam odpowiedni PKD! To przekłada się na konkurencyjnosc na rynku!
Kolejna rzecz to podatki I składki na ubezpieczenie.
Idealnie by było zniesienie obowiązku ewidencjonwania kosztow i VAT do jakiejś kwoty PRZYCHODU! Moje koszty to by było wszystko co wydalem ale dla uproszczenia w rozliczeniu wpisywał bym tylko sumę kosztów zamiast co miesiąc wypełniać pełno druków z każdym wydatkiem.
Rozliczenie z US I NFZ powinni być raz w roku i być na jednym formularzu. Podatek i składka powinny być płacone po zakończeniu roku podatkowego a nie co miesiąc (to pozwoliło by na inwestowanie w roku podatkowym).
Składka zdrowotna powinna mieć 3 progi.Pierwsza dla osób które zarobiły określoną kwotę i liczona jako
12 miesięcy x stawka, druga dla osób które osiągnęły wiekszy dochód wyliczana jako : 1sza stawka+ % średniego dochodu miesięcznego w roku podatkowym. Osoby zarabiające niewiele powinny mieć stawkę 0zl i ubezpieczenie od państwa.
Kwota wolna od podatku jednakową dla wszystkich

Ulga na IKZE - czemu zniknęła?

Ustawa o PIT dla "obywateli":

Pomimo fajnie dobranych różnorodnych ulg w tej ustawie, wciąż brakuje mi tam jednej. Ulgi na IKZE, która motywuje pracowników do zajęcia się oszczędzaniem na swoją "jesień życia" poprzez odjęcie kwoty wpłaconej na IKZE od podstawy opodatkowania. W ustawie pojawia się już jeden element pro-pracowniczy dla przyszłych emerytów - ulga dla pracujących po 60/65 roku życia, co gigantycznie zwiększa możliwości wypłacanej emerytury kiedy taki emeryt rzeczywiście zdecyduje się pójść na emeryturę. Jednak ZUS to instytucja do wygaszenia w okresie najbliższych 10-15 lat, co wtedy? Moim zdaniem w ustawie powinna się znaleźć zreformowana forma odliczenia na IKZE, skoro i tak planuje się zniesienie limitu wpłat na nie w przypadku powolnego wygaszania ZUS i I filara emerytalnego. Proponuję odliczenie do 1/10 wpłat na IKZE, jednak nie wyższe niż równowartość 1,5 miesięcznej płacy minimalnej. Ktoś coś?

Niższa stawka przy dłuższym horyzoncie inwestycyjnym

Zdaję sobie sprawę, że wydłuży to ustawę, ale czy niebyłoby dobrym pomysłem aby stawka malała wraz z długością trwania danej inwestycji. Mogłoby to poprawić sytuację na polskim rynku kapitałowym. Taki mechanizm zastosowano w kilku krajach np. Węgry, Słowenia.

Kwota wolna od podatku

Brak informacji o kwocie wolnej od podatku, np. 12x minimum egzystencji, waloryzowane co roku.
Podobnie temat wygląda w przypadku podatkach dla inwestorów - ochrona prywatnych środków przed inflacją powinna być zwolniona z podatku, niezależnie od metody, czyli np inwestycje w papiery wartościowe, wraz z wpływem z dywidendy również powinny być zwolnione z podatku. Powiedzmy do kwoty 12.000 zł zysku rocznie. Waloryzacja progu uzależniona od inflacji.

Uwagi do PITu dla pracujących

1. Węższa definicja ośrodka interesów życiowych, w przypadku pracy zagranicą.
   2

Czy zwolnienie przedsiębiorców z ZUS jest sprawiedliwe?

Raczej zgadzamy się co do tego, że nikt nie przychodzi do pracy w ministerstwie z nastawieniem "alby tu zaraz komuś nową ulgę wymyślę". Raczej są one wynikiem lobbowania albo znajomości co w swoim filmie krytykuje Sławek.

Przez lata obowiązywania obecnej ustawy różne grupy "wypracowały" sobie swoje ulgi i zwolnienia z czym Sławek zapowiada, że chce walczyć. Niestety swój projekt rozpoczyna od takiej samej ulgi "po znajomości" dla grupy przedsiębiorców z którą otwarcie sympatyzuje.

Nie jestem fanem ZUSu, ale jest to rodzaj umowy do której powinniśmy się stosować dopóki nie wymyślimy lepszego rozwiązania. Zwalnianie wybranej grupy z płacenia składek jest moim zdaniem nieuczciwe i oddala nas od sprawiedliwości. Obecnie jest trend "przechodzenia" na B2B, bo to się zwyczajnie opłaca, mimo że umowy spełniają warunki stosunku pracy i powinny być umowami o pracę. Gdyby podatki były równe i sprawiedliwe nie byłoby takiego trendu, bo nikt nie miał by motywacji do zmiany formy zatrudnienia, a JDG zakładały osoby, które tego rzeczywiście potrzebują. Zwolnienie przedsiębiorców z ZUS moim zdaniem ten trend podtrzyma, ponieważ osoba zarabiająca duże pieniądze na UoP zapłaciłaby kilkatysięcy składek, z których na B2B może dobrowolnie zrezygnować. Dlaczego w takim razie osoby pracujące na UoP miałyby nie mieć możliwości rezygnacji ze składek? Szczególnie, że w przypadku UoP składki są obliczane procentowo, co dla Sławka jest nie do pomyślenia w przypadku DG.

ZUS w stałej wysokości 1.316,54 jest zabójczy dla startujących przedsiębiorców, którzy zarabiają powiedzmy "minimalną krajową" ze swojej działalności i zupełnie nieznaczący dla przedsiębiorcy zarabiającego 20k, 50k, 100k itp.

Moim zdaniem, aby było sprawiedliwie w przypadku wszystkich podatków, składek, danin itp powinny obowiązywać kwoty minimalne, ułatwiające start, czy utrzymanie się osobom zarabiającym najmniej, powyżej których te opłaty są wyliczane procentowo od nadwyżki, niezależnie od rodzaju umowy.

Ulga dla krwiodawców

Z listy możliwych ulg (odpisów) zniknęła ulga dla krwiodawców, która nie była znacząca (niewiele można było odpisać), aczkolwiek część z osób oddających krew to osoby o niskich dochodach co pozwalało im również zyskać podatkowo. Proponuję rozważenie zachowania tej ulgi.

Rolnictwo/Krypto/Raje podatkowe/Luki/ sprawiedliwość i efektywność podatków/ Zatory płatnicze

1 Rolnictwo, obecnie mamy mini raj podatkowy , czy uwzględnienie rolników jako zwykłe osoby fizyczne nie podniesie dla nich znacznie opodatkowania ?
2. Krypto. Białoruś ma lepsze prawo. Zakładając tam kopalnie płacisz 2% podatku od urobku, w chwili wyjścia do FIAT. To jest jeszcze prostsze. Jednocześnie dla farm prąd jest w specjalnych stawkach. Nie przyciągniecie tu kopalń takimi rozwiązaniami, wrzucenie w koszty prądu i koparek wiele nie zmieni.
3. Luki. Operacje z rajami podatkowymi, oraz powyższym regulowaniem krypto daje duże pole do manewru i kombinacji. Przykład ? Co jeśli ktoś kupuje od Singapurskiej firmy prąd i moc obliczeniową która fizycznie jest wykorzystywana np w Kazachstanie. Tworzę firmę z PKD X + PKD Y (kopanie krypto) , w korelacji z możliwoącią współpracy z rajami podatkowymi, ktoś może nie zapłacić grosza podatku obniżając podstawę opodatkowania.
4. Sprawiedliwość i efektywność. Nie zgodzę się z założeniem że ludzie (osoby prawne , spółki, osoby fizyczne) którzy zarabiają miliony, setki milionów złotych skuszą się na odprowadzanie podatków w Polsce. Myślę że efektywniejszym rozwiązaniem i jakoby marchewką mogłoby być progresywne obniżanie podatków. Osoby które maja opodatkować naprawdę grube pieniądze nigdy tego nie zrobią w Polsce bo mają lepsze opcje, i stać ich aby uciec z tym do raju podatkowego. Sam się złapałem na coś takiego że przy pewnym pułapie po prostu nie chce mi się rozwijać bo chcąc to robić uczciwie musiałbym zapłacić potężne podatki. Czy najbardziej zaradni nie powinni otrzymać niższych podatków od dużych kwot ? Przecież nominalnie i tak zapłacą najwięcej, a będą mieli aspiracje do osiągania coraz wyższych pułapów, tj większy rozwój = bonus. Myślę że to mogłoby być impulsem, Twoją nagroda za super ciężką pracę będzie np. -1% podatku, w imię rozwoju i rozkręcania gospodarki. Nagradzajmy zaradność.
5. Zatory płatnicze. Jeśli ktoś nie płaci nam kasy, i mamy Sądowy nakaz zapłaty, Powinno to być z automatu ulgą podatkową. A kosztami naszego podatku powinien zostać obciążony nieuczciwy podmiot który nie zapłacił pieniędzy. Będzie to mega bat na patologię w naszym kraju jakim jest przetrzymywanie płatności. Oraz usprawni przepływ kapitału znacznie. otrzymaliśmy sądowy nakaz zapłaty ? Pozwany płaci 2 x podatek dochodowy+ odsetki urzędowe. Proste a może zmienić wiele

Różne opodatkowanie tej samej rzeczy w różnych branżach

Czyli pożyczka kapitału firmie zwanej bankiem w postaci lokaty jest zwolniona z podatku od zysków kapitałowych, ale pożyczka innej firmie np. w postaci obligacji korporacyjnych jest już opodatkowana. Czy dobrze rozumiem?

Wprowadzić mini instrukcję do obsługi githuba w .README

Dzisiaj dla mnie to już oczywiste, ale pamiętam swój pierwszy kontakt z Gitem. Wtedy zupełnie nie rozumiałem, jak go używać. Dlatego uważam, że warto dodać instrukcję lub informacje kontaktowe w pliku README dla osób, które nie mają wystarczającej wiedzy i doświadczenia z tym narzędziem. Właśnie dla takich osób Git powinien być jak najbardziej przystępny.

Moja propozycja polega na wprowadzeniu minimum wymagań, takich jak konieczność założenia konta, a następnie skierowanie użytkowników do sekcji "Issues" i "Discussions" za pomocą na przykład gifów. To może wydawać się banalne, ale mój tata, który posiada pewne doświadczenie w innej dziedzinie, nie byłby w stanie odnaleźć się tutaj bez takiej pomocy.

Moim skromnym zdaniem, póki temat jest świeży i parę osób (które się znają na podatkach) z ciekawości sprawdzi git'a, musi być dla nich dobrze wytłumaczony.

uwagi do PIT dla inwestorów- ustawa v1.0.pdf

1. nie mogłem znależć doprecyzowania odnosnie rozliczenia strat , a takze mozliwości odpisywania ich w latach kolejnych.
   Przykład w roku 2025 inwestor poniósł straty 100 tyś zł - nie płaci nic, w kolejnym roku zysk wynosi 100tyś zł i musi zapłacić 19tyś złotych. Sumarycznie poniósł 19tyś straty. Odliczanie strat z lat ubiegłych to podstawa i musi istnieć wierze ze to tylko przeoczenie, a jeżeli nie oznaczało by to ogromny regres.
2. Czemu tylko obligacje państwowe były by zwolnione z 19% podatku ? W takim razie państwo nie konkuruje na wolnym rynku o gotówkę inwestorów na podobnych zasadach co spółki , rozumiem ze taki podatek musi być w przypadku spółek żeby nie omijały one podatku dochodowego,
   fyi @TomaszMentzen @ProjektyUstawPodatkowych

Ulga na dzieci

Czy ja dobrze to rozumiem?
Będzie można odliczyć 500 złotych od podstawy opodatkowania.
Czyli "na czysto" na dziecko dostajemy 60 złotych miesięcznie?
Bo jak rozumiem, dopóki ZUS działa na zasadzie piramidy finansowej, to moje dzieci, będą musiały płacić na emeryturę nie tylko moją, ale wszystkich starych na około (nawet tych, co dzieci nie mają). Pomysł, żeby wszyscy na około się dzisiaj zrzucali na moje dzieci bardziej mi się chyba podoba niż te 60 złotych.

Przywileje dla przedsiębiorców

Czy autorzy zapisów o przywilejach dla przedsiębiorców takich jak dobrowolny ZUS czy niemal nieograniczone możliwości wpisywania zakupów w koszty są świadomi, że po wejściu w życie tej ustawy kraj stanie ponieważ 80% pracujących Polaków ustawi się w kolejkach do urzędów aby założyć firmę? Skoro każdy zostanie bardzo nisko opodatkowanym przedsiębiorcą to wpływy do państwa drastycznie spadną.

Ewidencja przychodów - co dokładnie

Obecnie osobę prowadząca Jednoosobową Działalność Gospodarczą obowiązują znacznie luźniejsze przepisy dotyczące tego co powinno być ewidencjonowane względem osoby prowadzącej np. spółkę z o.o. Warto byłoby to określić czy np. zakup towarów dotyczy tylko towarów będących kosztem, czy wszystkiego, tzn. wyrównanie w jedną czy w drugą stronę, żeby można było jasno określić czy osoba prowadząca np. JDG ma ewidencjonować również zakup kawy, która nie jest kosztem.

19% PIT dla inwestorów

Dlaczego pozostawiamy 19% stawkę PIT dla inwestujących? Zainwestowane pieniądze najczęściej trzeba wcześniej najpierw zarobić, po czym są już opodatkowane, a potem zyski powstałe w wyniku ich zainwestowania opodatkowujemy jeszcze wyższą stawką? Uważam, że podatek Belki powinien być zlikwidowany lub chociaż stawka powinna być zrównana z pozostałymi stawkami PIT (czyli w tej wersji demo ustaw 12%).

(chyba) Błąd logiczny + ulgi w ryczałcie

1. Nie wiem, czy dobrze rozumiem, ale Art. 10 ust. 4 odwołuje się do Art. 9 ust. 2, który brzmi "sposób prowadzenia wykazu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.". Nie ma to większego sensu.
2. Podczas prezentacji live padło stwierdzenie, że jak przedsiębiorca ma dziecko, to może skorzystać z ulgi na dziecko, jest młody to ma ulgę dla młodych itd. Jak te kilka ulg będzie się miało do osób na ryczałcie? Ustawa w żaden sposób tego nie precyzuje, a ryczałt jest ostatnio dość popularny.

Brakuje uzasadnień i ocen skutków regulacji

Uwaga do założeń ogólnych - zmian w składce zdrowotnej

Moja propozycja dotyczy sprawiedliwego podziału kosztów związanych z funkcjonowaniem państwowego systemu opieki zdrowotnej, i można ją przedstawić w dwóch wariantach:

• pierwszy, prosty i optymalny - uwzględnienie kosztu funkcjonowania NFZ w wysokości stawek podatkowych (i jednoczesna likwidacja odrębnej składki zdrowotnej)
• drugi, bliższy obecnemu i bardziej skomplikowany - składka zdrowotna kwotowa lub procentowa zarówno dla pracowników, jak i przedsiębiorców

Różnicowanie wszelkiego rodzaju składek / podatków / parapodatków prowadziło do sztucznego wypychania ludzi na JDG. Nie ma żadnej sprawiedliwości ani prostoty w tym, że dobrze zarabiający specjalista na UOP z hipotetycznej podstawy 10.000 zł zapłaci 9% - 900 zł składki, a po wypchnięciu na JDG już tylko zryczałtowane 300 zł (kwoty przykładowe). W razie wypadku przyjedzie po niego ta sama karetka, i trafi na ten sam SOR.

Wasze pomysły są bardzo ciekawe. Warto przy okazji spojrzeć szerzej na to co w Polsce nie udało się w przeszłości i nie zataczać błędnego koła w patologicznym podziale na to, że tylko pól Polski utrzymuje państwowe systemy opieki, a cała z nich korzysta :) albo tę odpowiedzialność ponosimy wszyscy, albo nikt.

Podatek od zysków kapitałowych - zwolnienia

Dlaczego zwolnienia od zysków kapitałowych dotyczą tylko lokat i obligacji państwowych? Jeżeli inwestuję w akcje i po roku mam 18% zysku na giełdzie a inflacja w tym czasie wyniosła 20% to ja nominalnie może mam i więcej, ale raalnie mam stratę. Dlaczego zatem chcecie opodatkowywać stratę, tak jak robi to teraz PiS?

"Zabezpieczenie" ustawy

Ustawa jest pozytywna i przełomowa, jednak posiada problem, że niestety może być łatwo zmieniona lub nowe rzeczy będą w niej dodawane, co z biegiem czasu każdej nowej kadencji rządu (nieważne kto go będzie tworzył) ten projekt "napęcznieje".

Czy możliwe jest ciężkie do złamania zabezpieczenie prawne przed częstymi zmianami głównej części czyli ogólnego brzemienia tekstu ustawy? Np. coś w rodzaju obowiązkowej wielkiej przewagi aby móc dokonywać takich ingerencji.

Wiem, że to wchodzi to w kompletnie inną gałąź prawa, ale niestety pokusa do pozyskiwania nowych środków nowymi podatkami obciążającymi pracę będzie nadal kusząca i należy to sensownie i trwale zabezpieczyć.

Jedyne zmiany, które można by było warunkowo w tej ustawie dopuścić to tylko te dot. wysokości wymienionych procentów podatkowych, przy czym uważam, że powinno być też zabezpieczanie z maksymalnym absolutnie nieprzekraczalnym limitem [najlepiej wymienionym tuż obok].

Jednak nawiązując do wspomnianego wcześniej zabezpieczenia powinno być to bardzo ciężkie do wprowadzenia, żeby w większości wypadków skorzystanie w pełni z tego zakładanego limitu było prawie niemożliwe, ale jeżeli już byłoby wykorzystane to aby było ograniczone czasowo np. max 2 lata.

Ogólnie najlepszym rozwiązaniem służącym stabilności prawa podatkowego w Polsce, byłby szczególny zakres ustaw dot. podatków. Niestety nie mam wiedzy, czy i jeśli tak to na ile takie zabezpieczenia są możliwe.

"sprawiedliwe" podatki

Dlaczego z zysków kapitałowych większe oprocentowanie (19%) niż z umowy o pracę/zlecenie(12%)?
Dlaczego od razu nie można zawrzeć w ustawie docelowych poziomu(np 5% karania ludzi za pracę) i wyznaczyć poszczególne warunki/kamienie milowe? Czy tak się ustaw po prostu nie pisze?

Waloryzacja wszelkich kwot wskazanych liczbowo

Proponuję waloryzowanie wszelkich kwot podanych liczbowo, rokrocznie o inflację, począwszy od następnego roku następującegi po roku od wejścia ustawy w życie. Mamy próg dla 26latków 85tys? Niech każdy rok będzie tę kwotę zwiększał (albo zmniejszał). Ryczałt poniżej 10mln euro? Skąd euro w polskiej ustawie, nie mamy kontroli nad tą walutą. Ustawić na polskie złote i waloryzować. Wszystkie inne kwoty również. Pozdrawiam.

PIT dla zatrudnionych - zwolnienie z podatku dochodowego hazardu?

Zwolnione przedmiotowo z podatku dochodowego są stypendia, zasiłki, świadczenia rodzinne, odszkodowania, nagrody uzyskane z gier hazardowych oraz inne przychody wskazane w rozporządzeniu.

Czy hazard powinien być normalnie opodatkowany? Dlaczego jest tutaj ta wrzutka? Jaki ma cel?

Koszt wprowadzania ustaw w życie

Zmiany są drastyczne. Na lepsze, bo prostsze. Jednak czy planujecie państwo udostępnić wyliczenia, analizy itd., które pokażą jaki wpływ będą miały te zmiany na budżet państwa?

A jeśli zmniejszą przychody to od razu dobrze byłoby gdybyście pokazali skąd wziąć pieniądze na pokrycie tej różnicy.

2 mln euro - 10 mln

Czy nie lepiej znieść limit lub podać tą kwotę w PLN (umożliwi to wykreślenie art 7. pkt 4)
Uwaga lub moje niezrozumienie Art 10 pkt 5 - wspólnie z małżonkiem ?

Program 500+ a ulga na dzieci

Obecnie funkcjonujący program 500+ i wszelkie jego propozycje zwiększenia są znacznym obciążeniem dla budżetu państwa. Jednocześnie zniesienie programu 500+ i praw jakie już nadał on obywatelom z niego korzystającym, może nie być łatwe zarówno z powodów prawnych jak i z powodu akceptacji społecznej. Tym niemniej ulga na dzieci w zaproponowanej ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych, wydaje się stanowić zdrową alternatywę ulżenia osobom które zdecydowały się na posiadanie dzieci.

Propozycję jaką daje pod rozwagę, to wykorzystanie proponowanej ulgi na dzieci do wygaszenia programu 500+, w taki sposób by z tej ulgi mogły skorzystać jedynie osoby, które nie pobierają świadczeń z tytułu 500+. Jeżeli natomiast takie świadczenia pobierają, to takie osoby powinny mieć prawo do ich dobrowolnego zrzeczenia się na rzecz możliwości korzystania z zaproponowanej ulgi na dzieci (w przypadku małżonków powinni oni obydwoje dokonać zrzeczenia się praw do 500+ na rzecz ulgi na dzieci). Jednocześnie taka zmiana powinna być możliwa tylko w jednym kierunku, tj. ktoś kto korzysta z programu 500+ miałby prawo do przejścia na korzystanie z ulgi na dzieci, ale ktoś kto kiedykolwiek korzystał z ulgi na dzieci (nawet jeżeli miało to miejsce w innym związku) lub nigdy nie korzystał z programu 500+, nie powinien mieć możliwości powrotu do świadczeń oferowanych w ramach 500+. W ten sposób odpowiednio atrakcyjna ulga na dzieci w dłuższym terminie, będzie prowadziła do wygaszenia programu 500+.

Odliczenie za darowizny na Organizacje Pożytku Publicznego

Miło, że każdy będzie mógł przeznaczyć 1,5% na OPP, ale będzie mi też brakowało odliczenia za dodatkowe darowizny (dotyczy to i osób zatrudnionych i przedsiębiorców) i mimo, że nadal będę przeznaczał część swojego dochodu na OPP, to ulga jest dodatkową motywacją.

Nadal skomplikowane. Oto jak należy zrobić

1. Podatek PIT wynosi 0%.
2. Podatek VAT wynosi 5%.
3. VAT nie można zwrócić.

Jak to wygłąda w praktyce? Jesli coś kupujesz, płacisz podatek 5%.

I to koniec, cała ustawa.

P.S. Przed tym jak mówić, że ten niezwrotny VAT będzie się komulował, zadaj sobie pytanie, czy taki schemat byłby wygodny dla ciebie.

Pomysł na skrócenie ustawy = likwidacja całej ustawy

1. Podatek od zysków kapitałowych to drugie opodatkowanie tego samego dochodu. Najpierw zysk jest opodatkowany CIT a potem w momencie wypłaty zysku (dywidendy). (Patrz CIT Estoński gdzie problem jest rozwiązany).
   2. Tylko w tym roku dochody podatkowe z Belki będą tak wysokie. W poprzednich latach nie były aż tak wysokie bo nie było wysokiej inflacji. - Podatek nie jest potrzebny budżetowi.
2. Skoro i tak obligacje i lokaty mają być zwolnione z podatku Belki to ten dochód z podatku od zysków kapitałowych będzie mniejszy niż w poprzednich latach.
   4. Po co cała ustawa skoro można po prostu ją wyrzucić do kosza i jej nie mieć.
3. Polski rynek kapitałowy jest jednym z najgorszych na świecie.
4. Inwestorom należy się rekompensata za lata nieprzyjaznej polityki skarbu państwa.

[PIT dla zatrudnionych - Rozdział 5 Art. 20 ulga kredytowa] - ulga na nieruchomość mieszkalną

Art.20 ulga kredytowa pkt. 1
Podatnik może odliczać jedną nieruchomość mieszkalną, niezależnie od sposobu wykorzystania tej nieruchomości ani ilości kolejnych mieszkań branych na kredyt po zakończeniu poprzedniego. Czy taki był zamysł tego punktu?

Uwaga do projektu ustawy dla przedsiębiorców

Dodałbym dwa punkty:

1. Możliwość zmiany jeden raz w ciągu roku podatkowego formy opodatkowania
2. Dokładniejsze zdefiniowanie w ryczałcie, czym jest działalność handlowa, usługowa i wytwórcza. Zwłaszcza te dwie pierwsze. Chyba, że wynika to z innych ustaw. Bo inaczej rodzi się pytanie, czy na przykład umieszczanie reklam na swojej stronie podpada pod działalność handlową (handel powierzchnią reklamową) czy usługową (świadczenie usługi udostępniania powierzchni reklamowej). Tu jeszcze jedno pytanie - czy te trzy działalności traktujemy jako 100% wszystkich aktywności gospodarczych, czy też są jakieś formy działalności, które nie łapią się na ryczałt? Oczywiscie najlepiej by było, gdyby każdą działalność gospodarczą można by opodatkować ryczałtem.

Podatek belki dla zysków kapitałowych z giełdy?

W 2022 r. wpływy z podatku Belki wyniosły 5,75 mld zł co jest kwotą bardzo niską w porównaniu do innych wpływów z tytułu podatków.

Nie rozumiem dlaczego inwestorzy indywidualni, trzymające własne środki na giełdzie (możliwość uzyskania większej rentowności z zainwestowanych środków, kosztem zwiększonego ryzyka) nie powinni być traktowani tak jak Ci, którzy trzymają środki na lokatach lub obligacjach, co więcej:

1. Dywidendy które otrzymuje inwestor, są potrójnie opodatkowane (PIT inwestora, CIT spółki oraz podatek belki) - nie widzę scenariusza, w którym jest to "sprawiedliwe" rozwiązanie dla inwestorów indywidualnych

2. Jeśli chcemy koniecznie uzyskać wpływy z tego podatku to czy nie będzie lepszym rozwiązaniem wprowadzenie wyłączenia z tego obowiązku inwestorów indywidualnych a skupieniu się na "większych" graczach, którzy dominują kapitałowo na GPW?

3. Ewentualnie, jeśli punkt nr. 2 nie jest możliwą opcją, można pomyśleć o kwocie wolnej od tego podatku (np. 10tyś zł rocznie) - dla mniejszych, długoterminowych inwestorów dywidendowych może być to olbrzymią pomocą i zachęci do długoterminowego inwestowania na GPW

PS: Jestem prawie pewien, że w swoich cotygodniowych live'ach Pan Sławek wspominał nieraz o całkowitym zlikwidowaniu podatku Belki, a dopiero w najnowszych materiałach pomysł ten został ograniczony ;)

"Równe i sprawiedliwe" ulgi i zwolnienia

Wszystkie ulgi i zwolnienia wybierają losową grupę szczęśliwców, którzy będą mogli zapłacić niższe podatki. Słusznym uzasadnieniem tych ulg jest pomoc osobom zarabiającym najmniej, ale wciąż pozostaje grupa pechowców, którzy mogą zarabiać równie mało, mieć równie złą sytuację życiową, a nie załapywać się na żadną z ulg.

Moim zdaniem, aby było sprawiedliwie w przypadku wszystkich podatków, składek, danin itp powinny obowiązywać kwoty minimalne, ułatwiające start, czy utrzymanie się osobom zarabiającym najmniej, powyżej których te opłaty są wyliczane procentowo od nadwyżki, niezależnie od rodzaju umowy.

Obecnie sam korzystam z Ulgi dla młodych, jest mi ona bardzo na rękę, przyznaje, ale kompletnie nie uważam żeby była równa i sprawiedliwa. Kiedy rozmawiam o wynagrodzeniu z kolegami z pracy starszymi wiekiem i stażem pracy i dowiaduje się że zarabiają mniej ode mnie przez brak jakichkolwiek ulg jest mi zwyczajnie głupio. Jednocześnie obawiam się dnia w którym przekroczę barierę wiekową i będę płacił dodatkowo ponad 10 tysięcy podatku rocznie. (chyba, tak się nastawiam, że 85528 * 12% to dodatkowe 10 263zł podatku. Tak przekraczam ten próg o kwotę wolną od podatku, więc zapłacę to w całości po 26 urodzinach)

UIga dla młodych - Słuszna dla młodych w ciężkiej sytuacji, zarabiających minimalną krajową, którzy muszą sami się utrzymywać, nie mając możliwości nawet marzenia o odkładaniu na wkład własny itp. Ale jak to się ma do 22 letniego programisty, który jednocześnie "studiuje" (albo raczej jest zapisany na studia), więc na UZ nie płaci żadnych podatków, składek itp praktycznie do kwoty 85528zł+30000zł i mieszkając z rodzicami miesięcznie oszczędza więcej, niż parę lat starsza od niego kasjerka w biedronce wychowująca dwójkę dzieci jest w stanie odłożyć w ciągu roku.

Może pomożemy i młodym zarabiającym minimalną krajową i kasjerce z dwójką dzieci przez podniesienie kwoty wolnej od podatku, a 22 letni obrotny programista, zapłaci normalnie podatek, który nieznacznie tylko odłoży dzień zakupu przez niego mieszkania za gotówkę. Poza tym młody zarabiający minimalną krajową, gdyby nie było tej ulgi i tak nie zapłacił by podatku, bo byłby w granicy kwoty wolnej od podatku, więc jemu w obiektywnie najsłabszej sytuacji nijak ona nie pomaga XD.

Nie będę się dalej rozpisywał, ale podobnie jest z pozostałymi ulgami, które na pewno mniej lub bardziej pomagają osobom zarabiającym najmniej, ale niekoniecznie potrzebnie wspierają osoby które i tak radzą sobie bardzo dobrze.

Zmiana formatu plików ustaw z PDF na MD (markdown)

PDF jest plikiem binarnym, który nie jest możliwy dla edytowania dla osób wnoszących wkład w repozytorium open-source.

Po zmiane formatu na markdown, użytkownicy będą mogli wprowadzać zmiany na bieżąco w plikach źródłowych oraz otwierać wnioski (tzw. Pull Request) o wprowadzenie tychże zmian.

Ulga dla młodych

Skoro kwotę wolną dla wszystkich opieramy o kwotę wolną, to dla młodych też powinniśmy :)
85 528zł -> 24 krotność minimalnej np.

Uwagi do projektu PIT dla inwestorów

1. Dlaczego od zysków z giełdy mam płacić 19% a z odsetek bankowych podatek jest 0%. Jeśli inflacja wynosi 15% a ja na giełdzie zarobię 10% to muszę płacić 19%, czyli też płacę podatek od straty. Brak w tym logiki.
2. Skoro to mają być proste i niskie!!! podatki to dlaczego stawka wynosi 19%? W Bułgarii, Chorwacji i Rumunii stawka ta wynosi 10% a w Belgia, Szwajcaria i Turcja podatek wynosi 0%.

Usługa 8%, Towar 3% - prawdopodobna luka dla IT

Hipotetycznie. Mało etyczna firma IT wykonująca usługę w formie oprogramowania dedykowanego dla firmy X, może stworzyć stronę WWW, gdzie daje możliwość kupienia tego, jako oprogramowanie pudełkowe dla osób z zewnątrz za kwotę Y. Zdaje mi się, że w ten sposób mogłaby sprzedać swoją pracę, jako towar, zamiast usługi. To, że nikt poza klientem tego nie kupi, to cóż, kwestia źle dobranej „strategii marketingowej” ;)

Pozdrawiam

Kwota wolna dla młodych

Dlaczego w uldze dla młodych kwota przychodów zwolniona z opodatkowania to 85 528 zł? Dlaczego to nie może być 80, 90, czy 100 tys, tak żeby było prościej i przejrzyściej? Po co to musi być tak skomplikowane? Naprawdę nie wiem ;)

Czy ktoś z autorów mógłby podzielić się arkuszem kalkulacyjnym, który uzasadniałby utrzymywanie tej kwoty co do złotówki na tym poziomie? ;)

Ja wiem z czego wynika kwota 85528 i jest to kwota absurdalna. Po pierwsze od wielu lat jest już nieaktualna i nie ma nic wspólnego z aktualną rzeczywistością. Po drugie nawet gdyby miała jakiś związek z obecnymi czasami, to i tak ta kwota pierwotnie odnosiła się do czegoś innego niż ulga dla młodych. Poza tym nic nie stoi na przeszkodzie aby ją zaokrąglić, tak żeby było prościej i przejrzyściej ;)

PIT dla zatrudnionych - art. 25

Moim zdaniem zaliczki powinni płacić pracujący a nie przedsiębiorcy.
To jest tylko 1 przelew. Jakoś wszyscy są wstanie opłacać 4 usługi VOD, Spotify, mieszkanie czynsz do spółdzielni internet telefon prąd gaz lub co im tam też nie przyjdzie do głowy.
Co do obliczenia to chyba nie byłoby ciężko kwotę brutto *0,12 ?? to może nawet bank zaimplementować jako ekstra usługę dla leniwych.
Wartość edukacyjna tego jednego przelewu dla społeczeństwa jest nieoceniona.

Wynajem mieszaknia

1.Opodatkowaniu podlega przychód z wynajmu, dzierżawy oraz innych umów o podobnym charakterze, z wyjątkiem składników majątku związanych z działalnością gospodarczą.
2. Podstawę obliczenia podatku, o którym mowa w ust. 1, stanowi przychód z wyłączeniem zwróconych wydatków eksploatacyjnych.
3. Wydatkami eksploatacyjnymi są wydatki na prąd, wodę, gaz, opłata za wywóz śmieci oraz inne opłaty ustalone przez wspólnotę lub spółdzielnie mieszkaniową.
5. Podatek dochodowy pobiera się od podstawy jego obliczenia według 8% stawki od przychodów.
6. Przychodów tych nie łączy się z innymi dochodami (przychodami).

Co jeśli wynajmuję dom/mieszkanie który nie należy do wspólnoty lub spółdzielni mieszkaniowej?
Wspólnota i spółdzielnia nie ustalają wydatków za prąd, wodę itd. , a dodatkowe wydatki mogą być różne, np. osoba wynajmująca może zniszczyć mieszkanie lub jego wyposażenie i pokryć te koszta - które nie są ustalone przez wspólnotę lub spółdzielnie - czyli to jest "zysk" do opodatkowania. Nie jestem też pewien co do sytuacji wynajmowania części mieszkania/domu (czyli pokoju).

PIT dla inwestorów, czyli większe ryzyko = podatek?

Wykluczenie z opodatkowania prawie pewnego zysku z lokat/obligacji skarbowych, natomiast obciążenie 19% podatkiem choćby złotówki uzyskanej przykładowo na inwestowaniu w aktywa finansowe o skrajnym poziomie ryzyka? Jaki procent inwestorów jest w stanie uzyskać choćby 10% zysku na zainwestowanym kapitale? Przy kilkunastoprocentowej inflacji, która nie będzie jakkolwiek wpływała na obniżenie opodatkowania, taki stan rzeczy jest nieakceptowalny dla decydujących o podjęciu wymienionej formy powiększenia, bądź też realnego utrzymania (!!!) wartości majątku. W zakresie tej ustawy widzę tutaj ogromne pole do zmian na korzyść podatnika.

Brak doprecyzowania produktów cyfrowych

PIT dla przedsiębiorców:
Rozdział 2. Ryczałt od przychodu Art. 6

Przyjęte rozgraniczenie na usługi oraz działalność wytwórczą wydaje się powodować luki w przypadku produktów cyfrowych.
Poniżej przykłady przychodu łapiącego się w oba progi podatkowe..

1. Jestem grafikiem, wykonuje projekt do druku plakatu A4.
   Dziełem mojej pracy i tym co finalnie trafia do klienta jest plik cyfrowy gotowy do wysłania do drukarni.
   Zbywam tym samym prawa do jego wykorzystywania (pliku).

2. Jestem programistą, wykonuję aplikację na zlecenie klienta.
   Zbywam tym samym prawa do tej aplikacji, jej ewentualnego rozwoju, przekazuję cały kod źródłowy.
   Wytworzyłem tym samym aplikację (działalność wytwórczą) czy dokonałem jedynie usługi programistycznej (usługa)?

Wydaje się, że w obu przypadkach zostaje duże pole do interpretacji stawki, zależnie od umiejętnego nazwania pozycji na fakturze.

Porównanie różnicy w kwocie PIT, stosując projekt nowej ustawy na podstawie danych historycznych

Czy jest szansa, by zastosować projekt nowych ustaw w oparciu o dane z poprzednich lat, by zobaczyć różnicę kwoty, która wpłynęła by do budżetu państwa?

Weźmy na przykład podatek PIT i dane za 2022r.: Zgodnie z danymi MF dochody budżetu państwa z PIT w 2022 r. wyniosły 68,1 mld zł

Jeśli struktura wpływów z PIT jest publiczna, myślę, że wartościową informacją było by zobaczyć kalkulacje jak bardzo znacząco zmieni się ta kwota. Jeśli się zmniejszy: super, niższe podatki - ale czy nie spowoduje wtedy większego deficytu budżetowego? Jeśli się zwiększy: podatki będą prostsze ale i będziemy płacili więcej - jak bardzo.

PIT UoP - Przychody nieujawnione - 60-krotność minimalnego wynagrodzenia

"Postępowania w sprawie opodatkowania przychodów nieujawnionych nie wszczyna się, a wszczęte umarza, jeżeli kwota nadwyżki wydatku nad przychodami (dochodami) opodatkowanymi lub przychodami (dochodami) nieopodatkowanymi nie przekroczyła
60-krotności wynagrodzenia, o którym mowa w rozporządzeniu wydanym na podstawie art. 2 ust. 5 ustawy z dnia 10 października 2002 r. o minimalnym wynagrodzeniu za pracę."

Z projektu rozumiem, że mogę "legalnie" nie wykazywać rocznie za 60-krotność płacy minimalnej ponad wykazywanymi przychodami/dochodami, ponieważ w przypadku kontroli zostanie to umorzone?

Czy nie oznacza to de facto legalizację "pracy na czarno"?

Jeżeli błędnie rozumiem to proszę o poprawienie mnie.

[PIT dla przedsiębiorców, Rodział 2 Art 6.] Działalność wytwórcza

Co jest rozumiane jako działalność wytwórcza? Jako programista tworzę oprogramowanie ale z drugiej strony świadczę usługi programistyczne, które polegają na czymś innym niż tworzenie. Wtedy bym płacił 8% czy 3%? Jakie są znamiona działalności wytwórczej?